01 企業(yè)為什么需要財(cái)務(wù)總監(jiān)?

　　一般情況下，中小企業(yè)都會(huì)有財(cái)務(wù)總監(jiān)一職，規(guī)模大些的企業(yè)還會(huì)設(shè)置CFO。那么，企業(yè)特別是中小企業(yè)會(huì)在什么時(shí)候聘用財(cái)務(wù)總監(jiān)呢?大概有以下幾種：

　　上規(guī)模了，需要專業(yè)的人出謀劃策;

　　準(zhǔn)備找風(fēng)投，上新三板，財(cái)務(wù)需要規(guī)范化操作，需要出具專業(yè)的報(bào)表;

　　管理出現(xiàn)漏洞，需要加強(qiáng)內(nèi)控;

　　財(cái)務(wù)出現(xiàn)危機(jī)，希冀財(cái)務(wù)總監(jiān)補(bǔ)救;

　　……

　　02 財(cái)務(wù)總監(jiān)是怎樣的存在?

　　不需要掌握本部門人員所從事的每項(xiàng)具體工作技能

　　但必須知道本部門人員的工作成果會(huì)對(duì)公司的經(jīng)營策略造成何種程度影響

　　能從出現(xiàn)的各種問題和差異中辨識(shí)問題主次，及時(shí)調(diào)整策略給出解決方案

　　看到哪些是協(xié)調(diào)就能解決的，哪些是需要完善的，還有哪些是必須修改與業(yè)務(wù)接口制度規(guī)范才能解決的問題

　　03 財(cái)務(wù)總監(jiān)大致職責(zé)

　　系統(tǒng)性實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)控，進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理;

　　業(yè)務(wù)流程層面對(duì)公司可能存在的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制;

　　清晰判斷財(cái)報(bào)數(shù)據(jù)對(duì)資本市場(chǎng)的影響程度;

　　能勝任面向資本市場(chǎng)的基本信息披露，面向銀行、政府等相關(guān)者有效的關(guān)系管理;

　　豐富的投融資經(jīng)驗(yàn)，對(duì)股權(quán)投資和并購等重大事項(xiàng)進(jìn)行判斷把握;

　　……

　　04 優(yōu)秀的財(cái)務(wù)總監(jiān)招牌技能

　　第一式 戰(zhàn)略與業(yè)務(wù)

　　? 戰(zhàn)略解讀

　　? 財(cái)務(wù)與戰(zhàn)略配合

　　? 公司資源及計(jì)劃的管理參與

　　? 財(cái)務(wù)資源配置管理

　　? 與業(yè)務(wù)單元的溝通

　　細(xì)說起來，CFO需要覆蓋的知識(shí)面真心大。但CFO第一位要具備的能力并不是專業(yè)知識(shí)，而是對(duì)公司戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)的理解以及把控能力。這決定了CFO是否能夠真正意義上成為一個(gè)經(jīng)營班子的管理者，而不僅僅是財(cái)務(wù)工作者。

　　第二式 會(huì)計(jì)與報(bào)告管理

　　? 會(huì)計(jì)交易處理以及相關(guān)流程

　　? 往來管理、關(guān)聯(lián)交易管理等會(huì)計(jì)管理

　　? 會(huì)計(jì)報(bào)告及合并

　　? 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)，如核算、合并系統(tǒng)等

　　? 信息披露

　　? 審計(jì)流程及管理

　　必須懂會(huì)計(jì)是CFO不可缺失的基本技能。

　　第三式 財(cái)會(huì)控制機(jī)制

　　? 財(cái)務(wù)及會(huì)計(jì)制度管理

　　? 內(nèi)部控制

　　? 內(nèi)部審計(jì)與稽核

　　? 業(yè)財(cái)一致管理

　　CFO要在企業(yè)內(nèi)部建立一套完善的制度體系及內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)體系，確保會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的可控性。

　　第四式 財(cái)務(wù)組織、人員管理

　　? 財(cái)務(wù)的分層治理機(jī)制

　　? 財(cái)務(wù)組織架構(gòu)及崗位設(shè)計(jì)

　　? 財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)及干部管理

　　? 財(cái)務(wù)人員績效管理

　　? 財(cái)務(wù)培訓(xùn)及知識(shí)管理

　　作為CFO，建設(shè)財(cái)務(wù)組織，培養(yǎng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍責(zé)無旁貸。因此必須清楚基于人力資源管理理論在財(cái)務(wù)領(lǐng)域的應(yīng)用。

　　第五式 稅務(wù)管理

　　? 稅務(wù)政策研究

　　? 稅務(wù)關(guān)系管理

　　? 稅務(wù)檢查配合與風(fēng)險(xiǎn)防范

　　? 稅務(wù)數(shù)據(jù)管理

　　? 稅務(wù)系統(tǒng)管理

　　? 營改增及電子發(fā)票/特定時(shí)期的特殊事情

　　稅務(wù)是CFO繞不開的話題。中國的稅情又有自己的特有國情。CFO要將稅務(wù)管理當(dāng)成一項(xiàng)既嚴(yán)肅又充滿藝術(shù)性的工作來對(duì)待。

　　第六式 資金管理

　　? 資金收付管理

　　? 資金計(jì)劃管理

　　? 債券融資管理

　　? 混合融資管理

　　? 股權(quán)融資管理

　　? 司庫管理

　　? 外匯管理

　　? 銀行關(guān)系管理

　　? 資金系統(tǒng)管理

　　? 流動(dòng)性管理

　　? 投資管理

　　這是專業(yè)財(cái)務(wù)的技術(shù)性領(lǐng)域。

　　第七式 合規(guī)管理

　　? 監(jiān)管政策研究

　　? 監(jiān)管溝通及檢查應(yīng)對(duì)

　　? 監(jiān)管信息報(bào)送

　　? 違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理及違規(guī)后危機(jī)管理

　　面對(duì)金融行業(yè)的銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)、人民銀行等，上市公司的證監(jiān)會(huì)等，CFO需要很好把握監(jiān)管政策，主動(dòng)積極應(yīng)對(duì)，以避免因合規(guī)帶來的公司損失。

　　第八式 價(jià)值管理

　　? 產(chǎn)權(quán)管理

　　? 營運(yùn)資本管理

　　? 現(xiàn)金流量管理

　　? 經(jīng)濟(jì)附加值管理

　　? 新業(yè)務(wù)價(jià)值管理

　　? 并購價(jià)值管理

　　這是CFO的高階技能，要能夠從多方面主動(dòng)的管理提升公司價(jià)值，并最終在股價(jià)上有所體現(xiàn)，滿足股東的投資回報(bào)訴求。

　　第九式 經(jīng)營分析與績效管理

　　? KPI體系搭建

　　? 經(jīng)營分析報(bào)告

　　? 績效考核制度搭建及獎(jiǎng)懲執(zhí)行

　　? 投入產(chǎn)出管理

　　? 市場(chǎng)對(duì)標(biāo)管理

　　? 重大關(guān)鍵項(xiàng)目管理

　　這是CFO在公司經(jīng)營管理方面體現(xiàn)自身價(jià)值的核心內(nèi)容，通過KPI設(shè)定及持續(xù)的考核跟蹤、深度的經(jīng)營數(shù)字探究，能夠給企業(yè)發(fā)展注入強(qiáng)大活力。

　　第十式 全面預(yù)算管理

　　? 經(jīng)營計(jì)劃管理

　　? 預(yù)算編制管理

　　? 預(yù)算執(zhí)行與控制管理

　　? 預(yù)算分析

　　? 預(yù)算組織管理

　　? 預(yù)算流程管理

　　? 預(yù)算系統(tǒng)管理

　　這是CFO在資源配置方面配合企業(yè)戰(zhàn)略落地的重要工作。凡事預(yù)則立不預(yù)則廢，當(dāng)然全面預(yù)算管理并不是單單財(cái)務(wù)的事情，但CFO必須去承擔(dān)這個(gè)牽頭職能。

　　第十一式 管理會(huì)計(jì)

　　? 維度體系搭建

　　? 收入分成管理

　　? 成本分?jǐn)?/span>

　　? 多維度盈利分析

　　? 作業(yè)成本管理

　　? 資金轉(zhuǎn)移定價(jià)管理FTP

　　? 風(fēng)險(xiǎn)成本和資本成本管理

　　? 管會(huì)數(shù)據(jù)應(yīng)用(定價(jià)、精準(zhǔn)營銷等)

　　? 管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)

　　管理會(huì)計(jì)是熟悉又新鮮的課題。當(dāng)下財(cái)政部正在助推一波管理會(huì)計(jì)建設(shè)熱潮，CFO當(dāng)然必須要懂管理會(huì)計(jì)。

　　第十二式 成本管理

　　? 成本戰(zhàn)略體系設(shè)計(jì)

　　? 基于價(jià)值鏈的全成本管理

　　? 費(fèi)用的前置管控

　　? 成本文化建設(shè)

　　? 最佳成本實(shí)踐的形成和推廣

　　所謂開源節(jié)流，節(jié)流就要靠成本管控。對(duì)一些企業(yè)來說甚至是生存核心。

　　第十三式 財(cái)務(wù)信息化管理

　　? 財(cái)務(wù)信息化團(tuán)隊(duì)建設(shè)

　　? 財(cái)務(wù)產(chǎn)品設(shè)計(jì)及系統(tǒng)架構(gòu)

　　? 財(cái)務(wù)與IT之間的溝通管理

　　? 財(cái)務(wù)大數(shù)據(jù)技術(shù)

　　? 財(cái)務(wù)自動(dòng)化及智能化技術(shù)

　　財(cái)務(wù)的大量工作建立在信息系統(tǒng)基礎(chǔ)上。而且在未來，大量財(cái)務(wù)工作會(huì)進(jìn)一步被系統(tǒng)取代，不懂信息系統(tǒng)的財(cái)務(wù)無法成為CFO。

　　第十四式 財(cái)務(wù)共享服務(wù)及外包管理

　　? 財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)

　　? 財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心運(yùn)營管理

　　? 財(cái)務(wù)共享準(zhǔn)入管理

　　? 財(cái)務(wù)共享SLA及定價(jià)管理

　　? 財(cái)務(wù)共享人員管理

　　? 財(cái)務(wù)共享風(fēng)險(xiǎn)與質(zhì)量管理

　　? 財(cái)務(wù)共享“服務(wù)”管理

　　? 財(cái)務(wù)共享信息系統(tǒng)管理

　　? 外包供應(yīng)商及交付管理

　　如今，大中型企業(yè)已將財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心作為標(biāo)配。因此，CFO需要對(duì)財(cái)務(wù)共享服務(wù)的模式形成知識(shí)積累，并有效建設(shè)及優(yōu)化。

　　第十五式 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

　　? 財(cái)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理

　　? 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理

　　? 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)及管理文化建設(shè)

　　? RCSA風(fēng)險(xiǎn)控制與自我評(píng)價(jià)工具的財(cái)務(wù)應(yīng)用

　　? KRI關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系的財(cái)務(wù)領(lǐng)域搭建

　　? 重大風(fēng)險(xiǎn)事件監(jiān)控

　　廣義的風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域是首席風(fēng)險(xiǎn)官的管理職責(zé)，但在財(cái)務(wù)領(lǐng)域，CFO應(yīng)該給予財(cái)務(wù)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)予以高度關(guān)注，并有效管理。

　　第十六式 業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)管理

　　? 研發(fā)財(cái)務(wù)管理

　　? 生產(chǎn)財(cái)務(wù)管理

　　? 營銷財(cái)務(wù)管理

　　? 運(yùn)營財(cái)務(wù)管理

　　? 作業(yè)成本管理

　　? 工程財(cái)務(wù)管理

　　? 物流財(cái)務(wù)管理

　　? 采購財(cái)務(wù)管理

　　業(yè)財(cái)管理和上述模塊帶有一定的矩陣性，可以基于業(yè)務(wù)板塊或價(jià)值鏈進(jìn)行展開建設(shè)。

　　第十七式 特殊場(chǎng)景

　　? 集團(tuán)模式下的財(cái)務(wù)管理體制

　　? 國際化下的管理機(jī)制